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青海山川铁合金股份有限公司2002年半年度报告

  本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  姜世雄、高继来先生因故未出席董事会会议,委托王俊卿、刘宏升先生代为投票表决。

  (六)公司选定的中国证监会指定报纸:《上海证券报》

  公司聘请的会计师事务所名称:五联联合会计师事务所有限公司

  注:本公司前10 名股东除流通股外,不存在关联关系,所持股份无质押、冻结或托管;未知流通股股东之间的关联关系。

  3、本报告期内,控股股东所持股份无质押、冻结或托管情况。

  一、本报告期内董事、监事、高级管理人员所持公司股份无变动。

  二、本报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况:1、2002 年3 月10 日公司二届十二次董事会会议,审议通过了《关于公司经营班子人事变动的议案》,根据工作需要,王俊卿先生辞去公司总经理职务。经董事长提名,董事会审议通过张国为先生任公司总经理职务。

  2、经公司2002 年5 月24 日二届十四次董事会会议审议,并经2002 年6 月25 日第一次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届的议案》,选举王俊卿、尚凤和、张国为、魏青胜、张光周、刘宏升、全生明、高继来、胡长栋、姜世雄、曹根泽先生、俞萍、张岚女士为公司第三届董事会董事,其中俞萍、张岚女士为公司独立董事。卢少储、郝传福、张德雷先生不再担任公司董事。

  3、经公司2002 年5 月24 日二届九次监事会会议审议,并经2002 年6 月25 日第一次临时股东大会审议通过了《关于公司监事会换届的议案》,选举李赛君女士、王启民、俞波、刘怀宇先生为公司第三届监事会监事,任文杰先生经公司职代会选举为公司第三届监事会职工监事。高培森、尹立君、黄明延先生不再担任公司监事。

  4、2002 年6 月25 日,公司召开三届一次董事会会议,一致选举王俊卿先生为公司三届董事会董事长,选举刘宏升先生为公司三届董事会副董事长。

  5、2002 年6 月25 日,公司召开三届一次监事会会议,公司三届一次监事会选举李赛君女士为三届监事会监事会主席。

  1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增加变化:

  注:(1)主营业务收入和主营业务利润较去年同期增加的原因主要是:

  ①公司在巩固原有市场的基础上,加大了硅铁的销售数量,使硅铁销售收入较去年同期增长71%;

  (2)净利润、主营业务收入较去年同期增长较大,而利润保持在去年同期水平的原因:

  ③由于硅铁销量的增大而海运费、关税、铁运费相应增加所致。

  (2)股东权益较期初增加的原因,是报告期内未分配利润增加了470 万元所致。

  报告期内,公司主营业务为硅铁和铸造产品的生产和销售。上半年实现主营业务收入103,602,198.72 元,完成年计划的63.56%,铁合金产量23000 吨、铸件产品产量3338吨、微硅粉3300 吨,分别完成年计划的54.30%、66.76%、66%。基本实现了年初既定的目标。

  占公司主营业务或主营业务利润10%以上的主要产品为铁合金产品、铸件产品。

  本报告期内没有募集资金,也没有以前期间募集资金延续到报告期使用的情况。

  经公司2002 年3 月10 日二届十二次董事会审议,并经2002 年4 月11 日股东年会审议通过了《关于以增加资本金投入方式建设长青铝业70KA 自焙阳极电解槽节能扩产技术改造项目的议案》,公司以增加资本金投入方式投资长青铝业7,369,860.43 元,用以建设长青铝业70KA 自焙阳极电解槽节能扩产技术改造项目。投资后,公司对长青铝业的投资总额为67,369,860.43 元,持股比例仍为32.66%,为第二大股东。

  1、继续抓好生产经营的源头物资采购工作。根据不同时期价格浮动的规律,有计划地保证合理库存,灵活的进行物资采购,促使原材料购进价格进一步下降。

  2、认线 质量标准,进一步加强企业内部管理,继续深入开展节约挖潜,降低生产运行成本活动。

  3、进一步深化内部改革,特别是三项制度的改革。努力降低劳动用工成本,加大激励机制,树立适应市场经济环境的管理意识。

  4、加大国内市场开拓力度。在稳定国外老客户的同时,根据国内市场情况,开拓新的用户。

  5、加大技术投入和开发力度。进一步增加公司高技术含量和高附加值的特殊铁合金产品的产量,相应提高公司铁合金产品的出口价格。

  6、以上市公司专项检查为契机,进一步完善公司的各项基础工作和法人治理结构,建立现代企业制度,提高规范运作水平,做好公司各项工作。

  报告期内,公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神,修订了《公司章程》,制订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露制度》、《独立董事制度》、《发展战略委员会工作职责》、《审计委员会工作职责》、《提名委员会工作职责》、《薪酬与考核委员会工作职责》等规章制度,并选举产生了两名独立董事,设立了公司审计委员会。

  2002 年6 月14 日,公司董事会以通讯方式召开会议,对公司建立现代企业制度自查报告进行了认真审议,同意将自查报告按要求对外报送有关部门。

  二、实施利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况:

  报告期内,公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。

  1、报告期内,公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项,也无以前延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

  报告期内,公司二届十二次董事会审议通过了《关于与青海长青铝业有限公司签署贷款互保协议的议案》,已经公司2001 年度股东年会审议通过。双方签署了《贷款互保协议》,双方约定互相担保金额为不超过6600 万元人民币,互为对方提供担保期限不多于两年。相关公告刊登于2002 年3 月12 日、4 月12 日的《上海证券报》。

  3、报告期内,公司没有进行现金资产委托管理,也无以前期间发生但延续到报告期的现金资产委托管理事项。

  七、报告期内,公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

  八、本报告期内,公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为审计机构。报告期财务会计报告未经审计。

  2002 年3 月10 日,本公司二届十二次董事会审议通过了《关于公司符合增发新股条件的议案》和《2002 年度增发A 股预案》。上述议案已经2002 年4 月11 日的股东大会审议通过。相关公告刊登于2002 年3 月12 日、4 月12 日的《上海证券报》。目前,公司增发新股材料还未申报。

  青海山川铁合金股份有限公司(以下简称本公司),是经青海省经济体制改革委员会青体改[1995]第048 号文批准,以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司(以下简称山川集团)所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]32 号文批准。公司股票上市经上海证券交易所上证上(96)031 号文审核批准,于1996 年6 月6 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本为10,781.25 万元,总股本为10,781.25 万股,其中国家股3,967.50 万股,国有法人股3,018.75 万股,法人股920 万股,社会公众股2,875万股。

  本公司经青海省工商行政管理局登记注册,注册号:57,法定代表人:王俊卿,注册地址:西宁市朝阳西路112 号。

  本公司经营范围:铁合金系列产品的开发、生产、销售、矿产品加工、冶炼、高新技术产品开发、房地产开发;证券投资、股权投资、企业收购与兼并;运输服务;汽车修理、餐饮服务;百货批发、零售。出口:1、铸件:(1)树脂砂铸件;(2)粘土砂铸件;2、水平连续铸造铸铁型材; 3、硅铁、铬铁、微硅粉、金属硅、硅钙、硅铝、硅锰等其他企业自产产品和技术;进口:本企业生产、科研所需的原辅材料(国家规定指定公司经营的进出口商品除外)、机械设备、仪器仪表、零配件;机械加工、制造;相关产品技术开发;汽车零配件销售;冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装。(国家明令禁止的除外,涉及许可证的凭许可证经营);经营进料加工“三来一补”业务。

  附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

  本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。

  本公司以人民币为记账本位币;对于发生的外币业务,按发生时的市场汇率折合为人民币,期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整;因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值,在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益;其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。

  市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。

  本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表,均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表,然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础:

  ⑴所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币;

  ⑵所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币;

  ⑶“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示;

  ⑷折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后;

  ⑸利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。

  本公司将期限较短(指购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

  2.7 短期投资计价及其收益确认方法,短期投资跌价准备的确认标准、计提方法

  短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:

  ⑴以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,应当单独核算,不构成短期投资成本;

  ⑵已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金,先作为其他货币资金处理,待实际投资时,按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,作为短期投资的成本;

  ⑶投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本;

  ⑷通过债务重组方式取得的短期投资,按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本;

  ⑸以非货币性交易换入的短期投资,按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。

  在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收,冲减短期投资的账面价值;转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。

  本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准,按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价,则按其差额计提短期投资跌价准备,计入当期投资损益。

  ⑴债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;

  ⑵债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。

  本公司的坏帐准备采用备抵法核算,坏帐准备按应收款项(包括应收帐款、其他应收款)期末余额的8%计提。

  本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,经董事会批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

  实际发生坏账时,将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。

  2.9.1 存货的分类:存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。

  原材料、低值易耗品采用计划成本核算,材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目。产成品等采用实际成本计价。

  本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了,本公司对存货进行全面清查,如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货可变现净值低于成本价时,按规定计提存货跌价准备,计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。

  存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

  长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价,初始投资成本按照以下方法确定:

  ① 以现金购入的长期股权投资,按投资时实际支付的全部价款(包含支付的税金、手续费等相关费用)确定初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。

  ② 以债务重组方式取得的长期股权投资,按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本;

  ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资,按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。

  ④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。

  本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽投资在20%以上,但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的,采用成本法核算,在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益;本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上,或虽投资不足20%,但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的,采用权益法核算,按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益;投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表。

  确认长期股权投资的投资收益时,应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础。

  本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额,若有约定的投资期限,则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额;若没有约定投资期限,则将股权投资差额的借方发生数在不超过10年的期限内平均摊销,股权投资差额的贷方发生数在不少于10 年的期限内平均摊销。

  长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定:

  ① 以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。

  ② 以债务重组方式取得的长期债权投资,按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本;

  ③ 以非货币性交易换入的长期债权投资,按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。

  长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线;⑶长期债权投资收益的确认

  投资期间,在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上,加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。

  ⑷本公司持有的可转换公司债券,在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前,应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利,将其持有的债券投资转换为股份时,应按其账面价值减去收到的现金后的余额,作为股权投资的初始投资成本。

  处置长期投资时,按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额,作为当期投资损益。

  本公司对所发生的长期股权投资,根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:

  ⑵被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;

  ⑶被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化;

  长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定,如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的,按其差额计提长期投资减值准备。

  2.11.1 委托贷款应按期计提利息,计入当期损益;公司按期计提的利息到付息期不能收回的,应该停止计提利息,并冲回原已计提的利息。

  2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查,并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,应当计提减值准备。

  2.11.3 在资产负债表上,委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额,并入短期投资或长期债权投资项目。

  本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产,单位价值在2000 元以上,且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。

  本公司根据生产经营的实际情况,将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其它设备等。

  本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定:

  (1)外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

  如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的入账价值。

  (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为入账价值。

  (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值。

  (4)融资租入的固定资产,其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。

  (5)债务重组中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则--债务重组》的规定确定。

  (6)非货币性交易中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则--非货币性交易》的规定确定。

  ①同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。

  ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。

  ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费,作为入账价值;

  ②捐赠方没有提供有关凭据的,按以下顺序确定其入账价值:

  —同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应当支付的相关税费,作为入账价值;

  —同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。

  如接受捐赠的系旧的固定资产,按依据上述方法确定的新固定资产价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。

  (9)应当计入固定资产成本的借款费用,按《企业会计准则--借款费用》的规定处理。

  固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:

  本公司固定资产按月提取折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,从下月起停止计提折旧。

  本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持继下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时,按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:

  ⑴长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

  ⑶虽然固定资产尚且可使用,但使用后生产大量不合格品的固定资产;

  ⑷已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

  ⑸其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

  已计提减值准备的固定资产,应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,应当按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。

  2.13.1 在建工程按实际发生成本核算,工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长,金额较大,且分期分批完工的项目,在办理分项竣工手续后,暂估计入固定资产,待工程全部完工后,再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。

  2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在项目达到预定可使用状态前发生的,予以资本化,计入在建工程成本;在固定资产达到预定可使用状态后发生的,作为财务费用计入当期损益。

  本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则计提在建工程减值准备。

  2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等,列入财务费用。

  2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本;在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用,如果金额较大,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月(含3 个月),应当暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益;但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。

  本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线 无形资产减值准备的计提方法

  本公司在会计期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,如果由于无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,或由于市价大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于帐面价值,将可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备。

  开办费在发生时,先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次性摊销;其他长期待摊费用按受益期采用直线 预计负债的核算方法

  2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其作为负债,在资产负债表中作为预计负债项目单独反映:

  ⑴预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数;

  ⑵如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定;

  ⑶如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数应按如下方法确定:

  ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;

  ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

  ⑷如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认,但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。

  本公司发行的债券,对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息,扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额,列入财务费用;若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息,在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本,工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。

  2.19.1 商(产)品销售收入的确认方法:本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

  2.19.2 劳务收入的确认方法:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;如预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿,应将已经发生的成本确认为当期费用,不应确认收入。

  让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下条件时予以确认:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量时。

  2.21 会计政策、会计估计的变更内容、理由及对公司财务状况、经营成果的影响数

  根据财政部2001 年12 月21 日发布的《关于印发关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定的通知》,本公司决定从2001 年12 月21 日起,对本公司与各关联单位之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关联交易,按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行会计处理。

  本公司对于关联交易会计处理方法的变更采用未来适用法进行处理。

  2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则:本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。

  对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目,并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额,以及本公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。

  如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异,在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整,然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。

  合营企业按照比例合并方法,对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合并。

  2.23.3 少数股东权益和本期损益的确定:少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定,少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。

  3.1 增值税:按照国家税收法规,本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税;

  3.2 城市维护建设税:根据国家有关税收法规,按实交增值税、营业税税额的7%计算缴纳。

  3.3 教育费附加:根据国家有关税收法规及当地有关规定,按实交增值税、营业税税额的3%计算缴纳。

  3.4 所得税:根据国务院办公厅发布(2001)073 号文“国务院办公厅转发国务院西部大开发若干政策措施意见的通知” 和财政部、国务院税务总局、海关总署财税(2001)202 号文“关于西部大开发税收优惠政策问题的通知”的规定,对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业,在2001 年至2010 期间,对企业按15%征所得税,经青海经贸委股企(2002)231 号文件《关于同意青海山川铁合金股份有限公司享受所得税优惠政策》的通知,本公司按15%征所得税。

  4.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司未予合并的原因连云港分厂1997 年已停产,目前处于清理阶段,从1998 年起均未合并会计报表。

  5.1.2 期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制;全部的货币资金不存在潜在的收回风险。

  5.2.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。

  5.7.2 本公司确定存货可变现净值的依据为:用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

  上述待摊费用期末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额。

  上述采用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限制。

  被投资单位名称 初始金额形成原因摊销期限本期摊销额摊余价值

  本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的市场原则进行。

  本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价,没有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本加合理的费用由双方定价,对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。

  6.2.2 本公司向各关联单位提供的供水供电、供暖服务及代购代销劳务明细资料如下:

  6.2.3 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下:

  根据本公司与青海长青铝业有限公司签订的互相提供贷款担保协议,公司本期为青海长青铝业有限公司提供流动资金借款担保6490 万元,青海长青铝业有限公司为本公司提供流动资金借款担保6634 万元。

  二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本;

  三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本;

  法定代表人: 主管会计工作的公司领导:总会计师:会计主管:

  法定代表人: 主管会计工作的公司领导:总会计师:会计主管:

  法定代表人: 主管会计工作的公司领导:总会计师:会计主管:

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

  法定代表人:主管会计工作的公司领导: 总会计师: 会计主管:

  法定代表人: 主管会计工作的公司领导:总会计师: 会计主管:


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